내부통제 수행 점검표

거래 승인과 재무 기록의 정확성을 확인하고 자산 보호 및 접근권한을 관리하며 기록을 정기적으로 검증하는 내부통제 수행 현황을 점검하는 문서양식으로 점검항목, 점검기준, 실행여부, 예상위험, 통제방법, 증적자료로 되어 있습니다.

  통제 수행 주요항목

• 거래승인절차: 모든 거래가 사전에 승인 권한자로부터 승인받은 후 실행되는지 확인합니다.
• 재무기록정확성: 거래 내용이 빠짐없이 정확하게 회계 기록에 반영되고 있는지 점검합니다.
• 자산보호통제: 현금과 자산이 무단 접근으로부터 보호되고 있으며 정기적으로 확인되는지 검토합니다.
• 접근권한관리: 시스템과 문서에 대한 접근이 직무에 필요한 범위 내에서만 허용되고 있는지 파악합니다.
• 기록정기검증: 업무 기록이 주기적으로 검증되어 오류나 부정을 조기에 발견할 수 있도록 합니다.
• 대체자지정: 핵심 업무 담당자의 부재 시에도 업무가 지속될 수 있도록 사전에 대체자를 정해 운영합니다.
• 부정거래적발: 비정상 거래나 부정 징후를 조기에 발견하고 대응하는 절차가 작동하는지 확인합니다.

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